La Modalidad 40 generó más de 27 mil millones de pesos al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en un año, impulsada por las modificaciones a la Reforma 2020, pero esos ingresos adicionales no compensan la carga financiera que se prevé en el instituto, revelan documentos del mismo organismo y de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
Sobre todo porque –completamente en el marco de la ley–, esta modalidad permitía a quienes ya no estaban trabajando con un patrón aumentar su salario base de cotización (SBC) con miras a obtener un mejor retiro; de tal manera que invertir durante cinco años con un SBC al tope implicaba que en dos años de pensión ya se había recuperado ese dinero, explicó Flor Tavera académica y especialista en pensiones.
“El dinero que invertía el trabajador en esta Modalidad 40 durante 5 años para mejorar su retiro se recuperaba en 2 años de pensión. Financieramente para los trabajadores era bastante atractivo. Sí, en perjuicio del Seguro Social porque éste tenía que responder con una pensión bastante alta por solamente 5 años de cotización alta. Sin embargo, no es que fuera un fraude, es que así se contempla actualmente la ley”, sostuvo la investigadora.
El 21 de octubre, el IMSS publicó una modificación administrativa en la que se acotan en su sistema las altas a la Modalidad 40, un esquema voluntario en el cual un trabajador que ha venido cotizando en el régimen obligatorio, cuando pierde su trabajo u otro motivo, tiene la oportunidad de continuar seguir cotizando a los seguros de invalidez y vida; así como al retiro anticipado avanzado y de vejez.
En lugar de poder cotizar con el tope de 25 UMAs o cercano a ese nivel a lo largo de cinco años para garantizar una mejor pensión, el trabajador sólo podrá cotizar con su último sueldo de una relación laboral “y solamente se puede y incrementar el valor de una vez la UMA. Ese es el límite”, detalló Tavera.
De acuerdo con un informe de la ASF que analizó la situación de la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (Modalidad 40) para el año 2024, las incosistencias fueron lo menos. Identificó que de los 104 mil 390 registros, tanto de inscripción como de reingreso, en 399 hubo alguna anomalía o faltante de algún requisito, equivalente al 0.38 por ciento del total.
Sin embargo, sí consideró necesaria una revisión a los sistemas.
“La falta de información del SBC y las fechas de nacimiento; las inconsistencias en la edad y las fechas de inscripción, reingreso y baja de la Modalidad 40 reflejaron la falta de consistencia, confiabilidad y completitud de la información registrada en el sistema informático del IMSS, por lo que requiere fortalecer sus mecanismos de control en la integración y actualización de sus registros”, apuntó.
Salario cinco veces superior
Más allá de las inconsistencias en registros que no llegaron al 0.4 por ciento, la ASF sólo evidenció que la Modalidad 40 al final estaba siendo usada para lo que se creó. En ese momento, los asegurados en este esquema sumaban 275 mil 87 personas, equivalentes a 1.2 por ciento de los trabajadores registrados ante el IMSS ese año.
“En promedio, los asegurados se inscribieron con un SBC 5.0 veces superior al último registrado en el régimen obligatorio, con un monto promedio de mil 974 pesos diarios y de mil 731.4 pesos diarios en el caso de los asegurados que reingresaron, en tanto que el salario que fue elegido con mayor frecuencia fue el máximo permitido; lo anterior implicó que los asegurados en ese año optaron principalmente por salarios de cotización altos, con el fin de mejorar las condiciones para su retiro”, explicó la ASF.
Sin detallar el efecto Modalidad 40, el informe expone que en 2024 las pensiones del IMSS por cesantía en edad avanzada oscilaron entre el mínimo, 3 mil 130.7 pesos mensuales, y el máximo, 84 mil 345.1 pesos. Nadie tuvo una pensión similar a la registrada en algunas áreas del gobierno federal, como la banca de desarrollo y empresas públicas. Y, el promedio fue de 23 mil 663.7 pesos para mujeres y de 27 mil 138.6 para hombres.
Aumentan 27% las aportaciones
No obstante, entre 2020 y 2024, con la Reforma de Pensiones que elevó la cuota patronal, el monto promedio de las aportaciones pagadas por asegurado bajo la Modalidad 40 aumentó de 50 mil pesos por año a 63 mil 500, muestra el informe de la ASF. Esto al final se tradujo en que a través de su plataforma electrónica, el Sistema de Cobranza (SISCOB), el IMSS recibiera 27 mil 383 millones 993.1 mil pesos por este esquema.
“Con base en la información extraída del SISCOB, en 2024, el IMSS registró 3 millones 974 mil 172 transacciones de recaudación de cuotas obrero-patronales realizadas por 394 mil 871 asegurados en la Modalidad 40, por un monto de 27 mil 383 millones 993.1 mil, de las cuales el 88.6 por ciento (3 millones 522 mil 872 transacciones) correspondió al pago de mensualidades de 2024 y 11.4 por ciento (451 mil 300 transacciones) restante, al pago de mensualidades vencidas de años anteriores”, expone el informe de la ASF.
Problema financiero en el IMSS
Esos más de 27 mil millones de pesos captados a través de Modalidad 40 se ven pequeños a la luz de la bola de nieve que representan las pensiones en el IMSS y que según los informes actuariales del organismo tendrán su pico entre 2036 a 2040, cuando representen más del 55 por ciento de los ingresos del instituto.
Al cierre del año pasado el organismo estimó en poco más de 762 mil 001 millones de pesos sin contar provisionales, el costo de pagar pensiones: para 2036, se proyecta que alcancen un billón 312 mil 68 millones.
El acuerdo administrativo que se publicó el 21 de octubre es que las plataformas del seguro no van a permitir este tipo de trámites, es decir, operativamente no se va a poder hacer, explicó Tavera, quien no descarta una serie de amparos sobre la disposición administrativa, los cuáles se verán con la viabilidad financiera del instituto. “No se puede equiparar con la ley, pero que nos da una gran idea del problema financiero que está enfrentando el Seguro Social, especialmente en el esquema de pensiones”, advirtió Tavera.
